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代表税理士 森川 大史

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  • 相続手続き はじめてガイド

実際にご依頼いただいた実例集

年・月 被相続人の市町村 依頼動機 依頼人の年齢等 相続財産 詳細
H24.12 広島市安佐北区 紹介 70代/妻 不動産、預貯金、生命保険 こちら
H25.5 広島市南区 WEB 50代/妻 不動産、預貯金、生命保険
非上場株式
こちら
H25.7 広島市南区 WEB 40代/長女 不動産、預貯金、生命保険 こちら
H25.10 広島市安芸区 WEB 30代/長男 不動産、預貯金、生命保険 こちら
H25.11 東広島市 WEB 40代/長男 不動産、預貯金、生命保険 こちら
H26.2 広島市中区 WEB 50代/長男 不動産、預貯金、生命保険 こちら
H26.4 広島市東区 紹介 80代/妻 不動産、預貯金、生命保険 こちら
H26.6 広島市安芸区 WEB 30代/次女 不動産、預貯金、生命保険 こちら
H26.6 広島市西区 紹介 20代/次男 不動産、預貯金 こちら
H26.7 広島市西区 WEB 70代/妻 不動産、預貯金 こちら
H26.9 東広島市 紹介 50代/長男 不動産、預貯金、生命保険 こちら
H26.10 堺市 紹介 50代/長男 不動産、預貯金、生命保険 こちら
H26.10 呉市 WEB 40代/次女 不動産、預貯金、生命保険 こちら
H26.12 兵庫県 紹介 60代/姉 不動産、預貯金 こちら
H27.1 広島市 WEB 60代/長男 不動産、預貯金、有価証券 こちら
H27.5 廿日市市 WEB 40代妻 不動産、預貯金 こちら
H27.9 広島市 WEB 60代/妻 不動産、預貯金、年金 こちら
H27.9 広島市 WEB 40代/次女 不動産、預貯金、保険金等 こちら
H27.10 廿日市市 WEB 60代/次女 不動産、預貯金 こちら
H27.10 竹原市 WEB 50代/長男 不動産、預貯金、非上場株式 こちら
H27.11 広島市 WEB 60代/長女 不動産、預貯金、年金 こちら
H27.11 庄原市 WEB 50代/長女 不動産、預貯金 こちら
H27.1 三原市 WEB 80代/妻 不動産、預貯金 こちら
H28.3 広島市 紹介 50代/長男 不動産、預貯金、投資信託 こちら
H28.3 広島市 WEB 40代/長男 不動産、預貯金、株式 こちら
H28.4 広島市 紹介 60代/妻 不動産、預貯金等 こちら
H28.5 広島市 紹介 60代/3女 不動産、預貯金 こちら
H28.6 広島市 紹介 50代/甥 不動産、預貯金、投資信託 こちら

※匿名でのご紹介です

ご存知ですか、土地の評価によって相続税が変わってしまうことを!

相続税とは、亡くなった方の財産(土地、建物、現金預金、株式等)を相続により取得したときに生じる税金です。相続税は、課税される遺産が多くなるほど税率が高くなる、累進課税方式が採用されており、最高税率は50%です。
つまり、相続財産が多ければ、適用される税率も上がるので、相続税も高くなります。
また、税額を計算する際の相続財産の額は、以下の金額を採用することになっており、土地だけは評価する人によって金額が変わってくるのが実情です。

土地 路線価や固定資産税評価額を基に納税者側で計算 ←ココがポイント!
建物 固定資産税評価額
現金預金 相続時の残高
株式 各証券取引所の終値等

そのため、不動産の知識のない人が土地を評価すれば、
無駄に高く評価してしまい、それに連動して相続税を多く払う羽目になってしまいます。

土地家屋調査士と連携し、できるだけ相続税の負担を軽く!

相続税額を計算する際、
最も重要なのは、
ズバリ「土地の評価」です。

人の顔が違うように、土地も一つとして同じものはありません。
土地評価には、相続税法だけでなく、建築基準法・都市計画法等々多くの不動産関連法規が必要となり、こういった知識を持っていない税理士に相続税の計算を依頼された場合、評価額を無駄に高く計算してしまい、結果的に相続税を高く払わなければいけなくなります。

各々の土地の減額要因を評価に反映させるためには、ほとんどのケースで現況調査(道路幅員の測定等)や現地での測量が必要になります。
不動産の専門家でもない税理士だけで現況調査をした場合、減額要因を見過ごしてしまい、高く評価してしまうといったケースも多々見受けらます。
しかし、常日頃から様々な土地と接している土地家屋調査士と一緒なら、現況調査で全ての減額要因を見つけることができるでしょう。また、測量については、言うまでもありません。

このように税理士と土地家屋調査士が協力することにより、ほとんどの税理士が持っていない土地に関する深い知識を生かし、適正な評価を行うことが可能となります。

相続税の申告だけでなく、固定資産税の見直しも

相続税の申告と固定資産税の見直し。
一見関係なさそうな業務ですが、
かなりの部分で重複しています。

それは、2つとも土地の評価に関係しているからです。
相続税の計算をするためには土地の評価が不可欠。
土地を様々な角度から調査し、最も低い額で評価することによって、相続税を安くすることができます。

これに対して、固定資産税は、役所が勝手に土地を評価し、税額を決定する賦課課税方式を採用しており、その計算内容が納税者へ知らされることはありません。
ですが、役所へは土地評価の計算内容を問い合わせし、正しく評価されているかどうか確認することができます。

つまり、相続税計算のために正しく土地を評価すれば、計算内容の問い合わせといった手間を少し加えるだけで、固定資産税が正しく計算されているかどうかも併せて確認することができるわけです。
結果、計算内容に不備が見つかれば、固定資産税の減額や還付を請求させていただきます。
実際、年額20万円の減額と4年分80万円の還付に成功した事例もございます。

広島の”小規模”相続税申告.comへ相続税の申告をご依頼頂ければ、固定資産税の見直し業務も並行して行いますので、『相続税が安く』なり、『固定資産税も安く』なるのです。

手続完了後に”固定資産税を下げたい方”はこちら!固定資産税見直しサービスは、実際に頼んでも成果報酬制だから安心!

土地評価について

主な評価方法には、路線価方式と倍率方式とがあります。

路線価方式

市街地の大部分で使われる路線価方式は、その土地の面している道路に1㎡当たりの時価が付けられており、この時価に面積を掛けて算出する方法です。

【路線価方式】路線価×地積

路線価は、個別事情や法的規制等は考えていない最も利用しやすい地点の時価を表しています。
しかし、たとえ同じ路線価の付されている道路に接していても、その形状等は千差万別で、評価しようとするものの多くは標準単価に比べ何らかのマイナス要因を含んでいますので、「路線価×地積」が必ずしも正しい時価を表しているわけではありません。
そのため、評価の際には、このマイナス要因を探し当て、その評価額に補正として反映させることにより、正しい時価を求めることができると共に、評価を下げることもできます。

路線価×地積-補正=適正評価額
倍率方式

倍率方式とは、路線価が定められていない地域の土地の相続税評価方法です。
倍率方式における土地の価額は、その土地の固定資産税評価額に一定の倍率を乗じて計算します。

【倍率方式】固定資産税評価額×倍率

広島の”小規模”相続税申告.comで相続税申告をご依頼いただければ、もれなく固定資産税の見直しサービスも行わせていただきます。
見直しの結果、固定資産税評価額が下がれば、それに伴い自動的に相続税評価額も下がり、相続税も安くなるという寸法です。

補正により評価を下げることができる可能性のある土地
  • ①不整形地(形の悪い土地)
  • ②狭い道路に面する土地
  • ③500㎡以上で周囲に大規模な工場やマンションが建っていない土地
  • ④2棟以上の建物が建っている土地
  • ⑤無道路地(道路に接していない、または少しだけ接している。)
  • ⑥道路と地面の間に高低差がある土地
  • ⑦傾斜のある土地
  • ⑧整地が必要な土地
  • ⑨都市計画道路予定地
  • ⑩容積率の異なる2以上の域にわたる土地
  • ⑪埋蔵文化財包蔵地
  • ⑫生産緑地
  • ⑬土壌汚染されている土地
  • ⑭高圧線下にある土地

相続税申告について専門家に相談してみたいこと、ありませんか?

  • 相続税申告をどうすればいいか分からない
  • 相続税がかかるかどうか知りたい
  • 相続税の計算方法を教えて欲しい
  • 相続税申告を依頼したい
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  • 土地の評価額が知りたい
  • まず何から始めたらいいのか教えてほしい

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※初回、1時間以内のご相談は無料でお受けしています。

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山口県 下関/宇部/山口/萩/防府/下松/岩市/光/長門/柳井/美祢/周南/山陽小野田/周防大島町/和木町/由宇町/玖珂町/本郷村/周東町/錦町/美川町/美和町/上関町/田布施町/平生町/美東町/秋芳町/阿武町/阿東町
島根県 松江/浜田/出雲/益田/大田/安来/江津/雲南/八束郡/東出雲町/仁多郡/奥出雲町/飯石郡/飯南町/簸川郡/斐川町/邑智郡/川本町/美郷町/邑南町/鹿足郡/津和野町/吉賀町/隠岐郡/海士町/西ノ島町/知夫村/隠岐の島町
鳥取県 鳥取/米子/倉吉/境港/岩美町/若桜町/智頭町/八頭町/三朝町/湯梨浜町/琴浦町/北栄町/日吉津村/大山町/南部町/伯耆町/日南町/日野町/江府町
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